Get Fraud Risk & AML Compliance Software for Your KYC Business 🚀
Request Demo.svg)
في مجال التدقيق، يسود مبدأ رئيسي: الفهم يسبق التقييم، فمن الضروري أن يدرك المدققون الأساسيات الكامنة وراء إدارة المخاطر، إذ يتمثل دورهم في مراجعة هذه البروتوكولات وعناصرها بشكل دقيق.
لذلك، سنستعرض بعض المبادئ الأساسية للتدقيق الداخلي وإدارة المخاطر، فإن هذه المعرفة ضرورية لأولئك الذين يبدأون مسارهم المهني في هذا المجال، ويطمحون إلى التطور بسرعة، مع الأخذ في الاعتبار التغيرات المستمرة فيه.
يمثل التدقيق الداخلي عملية تقييم منهجية ومستقلة تقوم بها المنظمة لقياس أدائها وقدراتها على الرقابة، وممارسات الحوكمة الخاصة بها، كما يتمثل الدور الأساسي للتدقيق الداخلي في ضمان أن كبار المسؤولين التنفيذيين يتمتعون بالطمأنينة فيما يتعلق بفعالية عمليات إدارة المخاطر، والرقابة، والحوكمة، بما يتوافق مع أهداف الكفاءة والفعالية.
إضافة إلى ذلك، يشمل نطاق عمل المدققين الداخليين فحص العديد من المجالات داخل المنظمة، مثل السجلات المالية، والإجراءات التشغيلية، والامتثال للمبادئ التوجيهية القانونية والتنظيمية، والالتزام بالقواعد واللوائح الداخلية، ومن الجدير بالذكر أن دمج المخاطر في عملية التدقيق الداخلي يساعد على الكشف عن استراتيجيات لتعزيز المرونة التنظيمية.
كما تشير الأسماء، يُجرى التدقيق الداخلي بواسطة الموظفين داخل الشركة أو المؤسسة، بينما يتولى التدقيق الخارجي شركات تدقيق مستقلة، ويختلف التدقيقان أيضًا في تركيزهما؛ فالتدقيق الخارجي يُنفذ أساسًا لتوفير الضمانات للمساهمين والمنظمين والدائنين وأصحاب المصلحة الآخرين، بينما يركز التدقيق الداخلي على تقييم المخاطر وتحسينها وتقديم تقارير حول الرقابة الداخلية.
عند فهم الفرق بين التدقيق الداخلي وإدارة المخاطر بوضوح، تستطيع المنظمة أو المؤسسة المالية تخصيص الموارد بشكل فعّال لمواجهة التحديات المتعلقة بالمخاطر والامتثال. بعبارة أخرى، يكمن الفرق بين التدقيق الداخلي وإدارة المخاطر في تركيز كل منهما، وهو اختلاف جوهري لتحسين استراتيجيات العمل.
تتجلى مسؤولية مدققي الامتثال الداخلي في تقييم مدى التزام المؤسسة بالقوانين واللوائح والسياسات الداخلية، فخلال هذه العملية، يقومون بمراجعة السجلات المالية والمعاملات وإعداد التقارير، مع تحديد المجالات التي تحتاج إلى تحسين. بالإضافة إلى ذلك، يتولون مسؤولية تقييم مدى تحقيق الأهداف التنظيمية وفعالية أنظمة إدارة الأداء.
تتضمن عملية إدارة المخاطرتحديد المخاطر وتقييمها والاستجابة لها ومراقبتها بهدف تحقيق الأهداف بفعالية.
يحدد المدققون الداخليون المخاطر المحتملة الداخلية والخارجية التي قد تؤثر على تحقيق الأهداف التنظيمية، والتي تشمل المخاطر التنظيمية والتشغيلية والمالية ومخاطر السمعة، كما يستخدمون تقنيات متعددة لإجراء تقييم شامل، مثل جلسات العصف الذهني، وسجلات المخاطر، وتحليل البيانات التاريخية.
في هذه المرحلة، يحلل المدققون الداخليون مدى خطورة المخاطر واحتمالية حدوثها لتحديد الأولويات اللازمة لاتخاذ الإجراءات المناسبة، كما يستخدمون في هذه المرحلة الأساليب النوعية والكمية مثل مصفوفات المخاطر، وتحليل السيناريوهات، وتقييم الاحتمالات.
في هذه المرحلة، يتخذ فريق التدقيق الإجراءات اللازمة للتعامل مع المخاطر المحددة بناءً على التقييم، حيث يطورون استراتيجيات تتناسب مع طبيعة المخاطر، ويتخذون قرارات حول تجنب المخاطر أو تقليلها أو نقلها أو قبولها. في بعض الحالات، قد يؤدي قبول المخاطر إلى تعظيم الفرص، بينما يهدف تقليل المخاطر إلى تقليل التأثير السلبي المحتمل.
بعد تحديد استراتيجية التعامل مع المخاطر، يواصل الفريق مراقبة المخاطر لاختبار فعالية استراتيجيات الاستجابة. يتابعون البيئة الداخلية والخارجية لمعرفة تأثيرها على ملف المخاطر الخاص بالمؤسسة.
يقدم هذا الجدول مقارنة موجزة بين الجوانب الرئيسية لإدارة المخاطر والتدقيق الداخلي، مع تسليط الضوء على الفروقات والأدوار التكميلية لكل منهما داخل المنظمات.
تتداخل وظائف إدارة المخاطر والتدقيق الداخلي بعدة طرق، حيث تعمل هاتان الإدارتان بتكامل لتقليل المخاطر وتعزيز الأداء العام للمؤسسة.
يقدم التدقيق الداخلي تقييمات مستقلة لفعالية الضوابط الداخلية وعمليات إدارة المخاطر، بينما تركز إدارة المخاطر على تحديد وتقييم والتعامل مع المخاطر بما يحقق الأهداف التنظيمية. يعمل كل من التدقيق الداخلي وإدارة المخاطر بشكل متكامل، حيث تسهم رؤى إدارة المخاطر في توجيه تخطيط التدقيق وتطوير استراتيجيات الاستجابة.
لتحقيق نمو مستدام، يتعين على مؤسستك أو شركتك الالتزام القوي بممارسات التدقيق الداخلي وإطار عمل إدارة المخاطر. إن تبني استراتيجيات فعالة في كلا المجالين يسهم بشكل كبير في تعزيز كفاءة العمليات وتحقيق استدامة الأداء.
يُعتبر دمج إدارة المخاطر ضمن عمليات التدقيق الداخلي أمرًا ضروريا لضمان الالتزام باللوائح وتخفيف المخاطر المحتملة بفعالية، وفيما يلي دليل مفصل لإجراء هذا النوع من التدقيق:
وفي الختام، يكشف التفاعل المنسجم بين التدقيق الداخلي وإدارة المخاطر عن نموذج تحويلي شامل يعزز فعالية المؤسسة، إذ لا يقتصر هذا التفاعل على ضمان الامتثال وتخفيف المخاطر فحسب، بل يمثل رحلة استراتيجية لتمكين التنظيم بشكل كامل، حيث تصبح كل عملية تدقيق فرصة للإبداع والنمو، وخلق قيمة مستدامة. تتيح حلول التدقيق وإدارة المخاطر لك وللفريق تحقيق الامتثال بفعالية، بينما تقلل المخاطر المحتملة بشكل ملموس.
كما يتطلب النجاح تعزيز مهارات الاتصال والتفاعل الفعّال، إذ يعد التعاون المثمر أساسًا للنجاح في هذا المجال. وأخيرًا، يجب الحفاظ على عقلية فضولية ونقدية، مع الاستمرار في التشكيك في الافتراضات والبحث عن حلول مبتكرة للتعامل مع المخاطر والتحديات الناشئة.
Copyright ©2023 FOCAL By Mozn.